Главный бухгалтер
Описание
Цель: выстроить и вести бухгалтерский и налоговый учёт так, чтобы данные 1С:Бухгалтерии были полными, подтверждёнными документами и совпадали с 1С:УНФ, а отчётность, налоги и данные для руководства формировались в срок и без доработок. Обязанности 1. Учёт и отчётность бухгалтерский и налоговый учёт в 1С:Бухгалтерии. Закрытие месяца до 10-го числа: зарплата, амортизация, фактическая себестоимость, курсовые разницы, финансовый результат. бухгалтерская (финансовая), налоговая и статистическая отчётность, отчётность резидента ОЭЗ; календарь отчётности со сроками и ответственными; учётная политика (утверждает генеральный директор): ПБУ 18/02, ФСБУ 25/2018, ФСБУ 5/2019, ФСБУ 26/2020, оценочные обязательства по отпускам, резерв по сомнительным долгам; даты запрета изменения данных: закрытые периоды не меняются без согласованного решения; контроль первичных документов по поступлениям, реализации, производству, перемещениям и списаниям до 10-го числа (ввод — подразделения, контроль — бухгалтерия); ЭДО: обработка входящих документов, подписание по машиночитаемой доверенности, хранение; акты сверки с контрагентами ежеквартально и по запросу; закрытие авансов без документов и подотчётных сумм; справочники контрагентов и договоров без дублей. 2. Налоги и взносы налоговый календарь; расчёт налогов и взносов, уведомления об исчисленных суммах, контроль сальдо ЕНС перед каждой датой уплаты; НДС: книги покупок и продаж, счета-фактуры (в т. ч. на авансы) и их зачёт, восстановление НДС, вычет ввозного НДС; льготы резидента ОЭЗ и подтверждение права на них; правильный тариф страховых взносов; ежеквартальные сверки с ФНС и СФР; учёт доначислений; оценка налоговых рисков: платежи через агентов, займы внутри группы, продажи через маркетплейсы. 3. Запасы и себестоимость ежемесячная сверка остатков 1С:УНФ и 1С:Бухгалтерии по сч. 10, 41, 43 (количество и сумма), акт расхождений с причиной каждой разницы; исправление сумм без количества и отрицательных остатков; оприходование по стоимости по инвойсам и ДТ; расчёт фактической производственной себестоимости при закрытии месяца в 1С:Бухгалтерии с учётом незавершённого производства и распределения производственных затрат. Сверка результата с данными 1С:УНФ. справочник номенклатуры без дублей, единицы хранения равны единицам учёта, общий код позиции для обеих баз; резерв под снижение стоимости запасов (ФСБУ 5/2019) по количеству, подтверждённому инвентаризацией; регламент складского документооборота: списание — только с основанием и утверждением руководителя; отчёты комиссионеров — ежемесячно. 4. Инвентаризация инвентаризации активов и обязательств по графику: полная — перед годовой отчётностью, выборочные — ежеквартально по всем местам хранения; описи в учётных единицах, сличительные ведомости к данным обеих баз; материально ответственные лица по каждому месту хранения, договоры о полной материальной ответственности; утверждение результатов (протокол комиссии, приказ) и отражение в обеих базах в одном месяце. 5. ВЭД и валютный контроль учёт импорта: валютные контракты, инвойсы, ДТ, таможенные платежи, ввозной НДС; процедура свободной таможенной зоны ОЭЗ и условные таможенные платежи; переоценка валютных статей и курсовые разницы; расчёты через платёжных агентов (отчёты агентов, зачёты); валютный контроль: постановка контрактов на учёт в банке, сведения о валютных операциях и подтверждающие документы в срок, контроль сроков поставки и возврата авансов; сверка данных по ВЭД между 1С:УНФ и 1С:Бухгалтерией: валюта, курс, аналитика; данные для НДС по импорту и книг покупок и продаж. 6. Зарплата и кадровый учёт расчёт зарплаты в 1С:ЗУП по всем сотрудникам и договорам ГПХ: начисления, больничные, отпускные, удержания, ведомости; отражение зарплаты в 1С:Бухгалтерии до 5-го числа; НДФЛ и страховые взносы; отчётность: 6-НДФЛ, РСВ, персонифицированные сведения, ЕФС-1. 7. Обмен 1С:УНФ ↔ 1С:Бухгалтерия контроль полноты и корректности обмена данными между 1С:УНФ и 1С:Бухгалтерией с учётом производства и ВЭД. правила регистрации и конвертации: документы (реализация, поступление, перемещение, заказы, счета), справочники (номенклатура, контрагенты, договоры, статьи расходов), остатки и себестоимость; префиксы баз, даты запрета загрузки, сценарии синхронизации по расписанию и вручную; без циклических загрузок и перезаписи актуальных данных устаревшими; передача валютных документов и курсовых разниц, выпусков, списаний, перемещений и услуг – для себестоимости, НДС и закрытия месяца без ручного ввода; обеспечение единого источника ввода хозяйственных документов; ежедневный контроль: журналы регистрации и отчёты об обмене, ошибки («объект не найден», «конфликт версий», «некорректные остатки»), реестр инцидентов и сроки устранения; сопоставление справочников: номенклатура по коду или артикулу, контрагенты по ИНН, договоры по номеру и дате — без дублей; ежемесячные сверки баз: деньги, выручка и закупки, остатки ТМЦ, дебиторская и кредиторская задолженность, авансы и зачёты, статусы оплат; контрольные отчёты (свод по документам, расхождения по суммам и количествам, статусы обмена) — часть закрытия периода; регламент обмена: кто и когда запускает синхронизацию, как обрабатываются ошибки; обновление правил обмена при обновлениях конфигураций 1С и тестирование новых правил до ввода в работу — совместно с подрядчиком 1С. 8. ИФНС, внешние органы и аудит ответы на требования ФНС в срок; работа с актами и решениями проверок; подготовка годовой отчётности к обязательному аудиту, взаимодействие с аудитором. 9. Отчёты руководству пакет данных руководству до 12-го числа: закрытый месяц, сверка 1С:УНФ ↔ 1С:Бухгалтерия, налоги и платежи, дебиторская и кредиторская задолженность, чистые активы, пояснения к отклонениям; ежемесячный отчёт по показателям ЦКП генеральному директору; ответы на запросы руководства. 10. Руководство бухгалтерией и взаимодействие с подрядчиком 1С распределение задач, контроль сроков и качества работы подчинённых и внешних исполнителей; регламенты: документооборот, закрытие месяца, обмен, права доступа в 1С и ЭДО; внутренний контроль. Обучение сотрудников подразделений правилам оформления первичных документов; задачи подрядчику по сопровождению 1С на доработку правил обмена, контрольные отчёты и автоматические уведомления Требования к кандидату Обязательные высшее экономическое образование (бухгалтерский учёт, финансы); опыт главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера от 3 лет в производственной компании, включая самостоятельное закрытие периодов; опыт ВЭД: импорт, таможенные платежи, валютный контроль; уверенная работа в 1С:Бухгалтерии, 1С:УНФ и 1С:ЗУП; опыт инвентаризаций, учёта запасов и себестоимости; опыт подготовки отчётности к обязательному аудиту; расчёт заработной платы и отчётность по ней. Желательные опыт настройки и контроля обмена 1С:УНФ ↔ 1С:Бухгалтерия: правила конвертации, префиксы, даты запрета загрузки; работа с резидентами ОЭЗ и процедурой свободной таможенной зоны; продажи через маркетплейсы (комиссионная схема); учёт займов и капитального строительства. Знания и навыки 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», НК РФ, ПБУ и ФСБУ, валютное и таможенное законодательство; обмен 1С:ЗУП ↔ 1С:Бухгалтерия; чтение журналов регистрации, анализ ошибок обмена, сопоставление справочников и документов; ЭДО, сервисы сдачи отчётности, электронная подпись, машиночитаемые доверенности; постановка задач подрядчику 1С на доработку правил обмена и контрольных отчётов; системность, внимание к деталям, умение выстраивать регламенты и контролировать процессы.